关于审计查出问题整改情况前期工作的说明
发布日期：2025-01-16 15:31 信息来源：区人大常委会预算工委
主任、各位副主任、各位委员：
为配合区一届人大常委会第三十次会议听取审议区政府关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，区人大财经委根据中央关于健全审计查出问题整改长效机制的要求和全国人大关于加强对审计查出突出问题整改情况监督的意见，对拟在本次常委会会议报告的审计查出问题整改情况进行了跟踪监督和专题调研，现将前期工作开展情况作一说明。
一、前期监督工作开展情况
近期，区人大财经委根据审计工作报告中查出问题清单，结合财经综合监督系统反映的高频高发问题，会同审计机关对审计问题的整改情况开展联合督查。区人大常委会分管领导专题听取了区审计局关于审计工作报告反映问题整改情况的汇报，对加强预算执行监督、强化审计问题整改落实工作执行刚性，落实过紧日子要求、提高财政资金绩效、建立完善长效机制等方面提出了具体要求和修改意见。
二、审计查出问题整改的总体情况
区政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，按照区委部署要求，落实区人大常委会第二十七次会议审议意见，主动接受人大监督，扎实推进整改任务。4月，区委审计委员会审议通过并出台了《杭州市钱塘区审计发现问题整改工作协调机制》，进一步加强了区委对审计工作的总揽和协调作用，统筹推进多跨协同解决问题的整改工作。区审计机关认真履行审计职能，全过程跟进监督，加强对审计整改的业务指导，对相关单位下发40余份审计通知书；加强联动协调，和区人大财经委联合出台《钱塘区人大财经监督与审计监督贯通协调工作机制》，对重点问题联合督查形成监督合力。被审计单位把审计整改工作列入单位重要议事日程，分析原因，制定整改方案，2023年度审计工作报告反映问题整改工作有序开展，总体情况良好。
截止12月底，审计工作报告反映的5大方面52个问题，需立行立改的26个事项全部整改完成，26个分阶段整改事项中，有15个事项已整改完成、11个事项正在推进中。整改率为78.8%。累计已整改资金1.75亿元，促进出台或完善制度14项。总体上看，审计整改取得了较好成效。
三、整改工作存在的问题
尽管区政府和审计机关、被审计单位在推动审计整改中做了大量工作，也取得了较好成效，但审计整改中也存在一些值得关注的问题：一是审计发现问题整改周期偏长。部分工程项目整改周期偏长，历史遗留问题仍未清零；二是部分分阶段整改类问题整改时限不够明确。如国企闲置房产盘活、街道房产确权等工作没有明确排定整改时间计划，以“正在推进中”为由不够清晰；三是审计监督作用还需进一步发挥。一些审计单位被发现的问题，过去几年也曾有发现，属于屡审屡犯类问题，如预算执行刚性不足和专项资金拨付不够及时等均为2021年时就曾发现的问题，审计成果“治已病，防未病”工作机制还要进一步加强；四是部分单位的内部审计自查自纠机制作用未能有效发挥。截至目前，有部分部门和单位仍未建立较为健全的内部审计管理体制，未达到在党委（党组）的直接领导下开展内审工作的目标，很多问题未能及时发现，及时整改。
四、进一步加强审计查出问题整改工作的建议
为切实维护审计监督的严肃性，不断增强审计查出问题的整改力度，健全完善审计整改的长效机制，进一步做好审计整改工作，现提出以下意见和建议：
（一）强化思想认识、夯实整改责任。要加强党对审计工作的领导，切实发挥好区委审计委员会在审计工作中的领导作用。被审计单位和相关责任单位，应积极接受和配合区人大常委会及其有关委员会就审计整改工作进行的监督检查和视察、询问等工作。审计机关要担负起督促被审计单位落实审计整改的职责，督促被审计单位深入分析问题背后的原因，找准问题症结，提出有针对性的意见建议。被审计单位要将落实审计整改纳入领导班子议事决策范围，全面梳理审计查出的问题，制定审计整改计划，完善审计整改措施，明确审计整改责任科室、责任人和完成时限，层层压实整改责任。
（二）完善整改机制、形成整改合力。一是建立跟踪检查机制。审计机关要建立审计整改台账，对审计整改情况进行跟踪检查。二是强化督查问责机制。对违纪违规行为、拒绝或拖延整改，以及屡审屡犯的部门和单位加强通报和问责，督促被审计单位积极主动推进整改。三是形成协作联动机制。强化人大财经监督和审计监督贯通协调，加强审计机关、主管部门和直接责任单位上下联动，推进相关部门之间协调配合，压实牵头责任、承办责任、协同责任，有效形成责任链条和整改闭环。四是健全长效整改机制。通过审计揭示问题与审计整改问题的一体推进，努力把审计整改成果转化为治理效能。
（三）强化成果应用，提高整改实效。一是深化成果运用。要把审计成果作为政策优化、预算安排、绩效考核和工作考评的重要依据，推动持续提升预算管理水平。二是提高整改质量。贯彻落实《浙江省审计查处问题整改结果认定办法（试行）》，进一步完善审计整改标准体系，明确整改要求和标准，对审计查出的问题做好风险防控，举一反三推动解决。三是强化考核应用。将审计整改结果作为区政府对各单位、各部门年度目标责任制考核的重要内容之一，切实提高审计整改的实效。
（四）加强建章立制、推动标本兼治。审计机关要坚持“治已病”和“防未病”相统筹、“当下改”和“长久立”相结合，对体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞深入分析原因，提出对策建议。被审计单位要紧盯“病灶”、深挖“病根”，推动举一反三、标本兼治，进一步出台相关规章制度堵塞管理漏洞，强化源头治理、系统治理，努力实现审计一点、整改一片、规范一域。
以上意见建议，供常委会组成人员在审议时参考。