杭州市钱塘区人民政府关于2022年度钱塘区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
发布日期：2024-01-11 14:44 信息来源：区审计局
杭州市钱塘区审计局 龚青
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，现向区一届人大常委会第十八次会议报告2022年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
根据审计法及相关规定，区审计局组织对2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持党的集中统一领导，认真贯彻落实中央、省委、市委和区委审计委员会精神，立足经济监督定位，紧扣高质量发展首要任务，聚焦主责主业，依法忠实履行审计监督职责。
审计结果表明，面对世纪疫情和百年变局交织的复杂形势，在市委市政府和区委区政府的坚强领导下，全区各部门、各街道全面贯彻党的二十大精神，坚持“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，各项工作取得新成效。总体看，2022年度区本级财政预算执行情况平稳，重点支出保障有力。
——政策举措持续完善，着力稳住经济大盘。出台经济稳进提质一揽子政策和接续措施，有力统筹经济社会平稳发展，2022年度实现财政总收入230.5亿元。全年新增政府债券6.9亿元，拉动有效投资保障重点项目建设。有效应对减收压力，争取上级转移支付资金20.3亿元。
——重点领域保障有力，着力增进民生福祉。进一步加大教育事业、医疗卫生、涉农等方面支出力度，2022年分别增长10%、96%、29%。社会保障精准施策，城镇新增就业3.46万人。统筹保障教育均衡、住房保障、健康惠民等十大民生实事。推出差异化购房试点，省域内首推沁香公寓人才共有产权房。
——改革创新不断深化，着力提升城市能级。优化财政体制改革，在全省率先试行预算一体化管理系统，完成街道财政体制调整。推进数字化改革，新增省级以上改革试点41项，应用场景10个。在全市率先实现政务服务2.0“一网通办”区、街、村社三级贯通，“拿地即开工”审批模式全省推广。规范国企运作，发行全国首单生物医药产业园公募REITs。
——整改格局初步成型，着力提高审计成效。两年来，审计监督与各类监督力量贯通协同，推动做好审计整改“下半篇文章”，促进相关部门和单位建立健全制度93项。截至2023年8月底，上年度审计工作报告中反映的问题已基本整改到位，个别问题相关单位正积极采取措施推进整改，区政府将继续对后续整改情况进行跟踪检查。
一、财政管理审计情况
（一）预算管理不够科学。部分项目因未在年初编制预算时充分考虑上年一次性因素影响，导致实际执行数与年初预算数差异较大，影响资金统筹。
（二）现代预算制度改革不够深化。国库集中支付制度执行不够严格，财政预算一体化改革有待深化，专项结余资金未收回统筹使用。
（三）非税收入征管不够到位。原票据管理系统内的非税票据信息未及时进行清理核销，个别单位内部执收管控机制不够健全完善。
二、部门预算执行审计情况
（一）部门预算执行刚性还需进一步硬化。2022年度部分项目经年末预算调整后仍未执行到位。
（二）专项资金使用绩效还需进一步提高。专项资金拨付不规范、结余上缴不及时，2家单位未及时上缴涉民专项等结余资金，涉及金额91.18万元;部分信息化项目资金使用绩效不佳;产业政策补助资金绩效评价工作未有效开展。
（三）银行账户使用管理还需进一步强化。部分单位未将银行账户及时主动向主管部门报备，个别单位未对银行账户进行财务核算，个别单位银行账户存款未按协议约定利率结息。
三、重大项目及重点民生资金审计情况
（一）政府投资项目审计情况
1.相关制度出台更新不及时。政府投资项目管理办法修订稿未出台。政府投资预算管理办法于2019年9月出台，其中有关职责分工等内容已与实际不符，待更新完善。
2.全过程绩效管理不够到位。政府投资项目事前、事中及事后绩效评估、评价工作未全面有效开展。2022-2023年有4个亿元以上项目应开展未开展事前绩效评估；2021-2022年仅对6个政府投资项目开展了事后绩效评价。
3.项目计划生成的“三库”流转机制未严格落实。项目库统筹项目建设和资金分配的作用未有效发挥，政府投资项目计划生成未严格遵循“储备库—预备库—新建库”的流转机制。
4.项目全周期管控仍有诸多薄弱环节。无价材料结算审核管理不到位，导致多结算并支付工程款6.24万元。部分项目变更程序不到位。部分项目建设进度滞后。
（二）民生实事项目审计情况
1.部门统筹管理有待加强。既有住宅加装电梯实施方案与上级规定和区级实际情况不符且未及时更新，联合审查意见流于形式，未对2021年度各街道目标完成情况进行考核。
2.基层协调指导不够到位。审计抽查发现：3个街道加装电梯申请资料审核不够到位，4个街道加装电梯协议签订不够规范完整，2个街道加装电梯管线迁改合同未签订或签订不及时。
3.监管保障措施不够强化。审计抽查发现：部分街道已竣工验收的智能电梯系统未向市场监督管理部门开放。
四、决策部署落实及内部管控审计情况
（一）国企改革有待深化。个别国企“十三五”规划部分重点任务推进不够有力，下属公司未按规划开展融资租赁业务。
（二）便民服务体系作用发挥不够充分。“就近办”服务事项信息宣传不够到位，部分设立在银行的商事登记业务服务点办件量不高。
（三）经济事项决策执行不够到位。部分重要事项集体决策程序不规范，个别集体决策结果执行不到位。
（四）内部控制及下属单位管控不够有力。1家单位未建立健全合同档案、非税收入、无形资产等重要事项管理内控制度，2家单位部分关键性、过程性业务档案缺失或未集中管控，1家单位对下属单位的内控及财务监管不够严格。
五、国有资产管理审计情况
（一）国有企业资产审计情况。部分资产租赁管理不到位，部分国有房产绩效未发挥，未有效进行盘活。
（二）行政事业单位资产（资源）审计情况。个别单位接收调拨资产后，未及时处置和利用。部分单位资产基础管理薄弱，未进行定期盘点，领用保管记录不完整、手续不完备。1家单位1个污水零直排工程，存在开、竣工时间延期情况。
六、审计建议
（一）推动经济稳进提质，着力防范化解重大风险。一是积极应对经济压力冲击，强化重大政策、重大政府投资项目的财政承受能力评估，统筹谋划、绩效优先。二是持续防范财政运行风险，加大上级各类扶持补助资金的争取力度，持续落实政府过“紧日子”的要求。三是着力提升国有企业造血能力和运营水平，健全内控管理，提升国有企业现代化治理水平。
（二）深化预算制度改革，提升资金资产管控水平。一是深化财政一体化改革，实化项目库源头管控作用，进一步提高财政预算管理的精细化水平。二是构建“事前评估把关、事中监控纠偏、事后结果应用”的预算绩效管理闭环机制，加大重大政策、重要资金和重点项目的全过程绩效管控力度，有效发挥财政资金“四两拨千斤”作用。三是持续规范国有资产基础管理，进一步做深做细资产清查，多举措盘活闲置资产。
（三）聚焦重点领域监管，促进专项工作落地见效。一是优化审批领域服务。切实执行审批领域各项重大政策，完善便民服务网点布局，着力“就近办”改革成效发挥。二是强化政府投资领域管理。及时修订出台管理办法，切实运行项目计划生成“三库”流转机制，加大项目建设统筹协调力度。三是促进专项领域治理。进一步推进信息化项目统筹优化，力促信息互联共享；扎实推进民生实事项目，加大既有住宅加装电梯实施管控力度；健全下属单位或下属企业的监管体系，提高风险防范能力。
（四）健全整改长效机制，切实提高问题整改质效。一是进一步压实整改责任，按照规定时限和要求完成整改任务。针对普遍性及根源性问题，坚持举一反三深入改及建章立制彻底改。二是强化审计整改责任落实，定期开展以往年度问题整改“回头看”，有效治理虚假整改、敷衍整改等现象。三是持续发挥整改督查合力，进一步加强审计与人大、纪检监察、巡视巡察等监督贯通协同，形成高效有力的大监督工作格局。
本报告反映的是此次区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定。各被审计单位切实履行审计整改主体责任，坚持边审边改、立行立改，部分问题已经得到整改。区政府将认真落实区人大常委会审议意见，持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。
以上报告，请予审议。